Номінальні акціонери: переваги, недоліки та права

Номінальний сервіс для власників іноземних компаній за останні роки пройшов чи всі можливі етапи існування, від періоду своєї популярності та частого використання власниками іноземних компаній до дедалі рідкісніших випадків використання даних послуг. На практиці номінальних секретарів та директорів використовують зараз частіше, ніж номінальних власників акцій.

Давайте все ж таки розглянемо хто такий номінальний акціонер, навіщо потрібен номінальний акціонер і чи варто користуватися його послугами.

Хто такий номінальний акціонер?

Номінальний акціонер або Nominee Shareholder – фізична чи юридична особа, яка має право титульного володіння акціями (на підставі трастових документів) певної компанії та може володіти встановленими у трастових документах правами, наприклад, підписання документів від імені реального бенефіціара компанії.

Після укладення договору на надання послуг номінального сервісу, ім’я номінального акціонера вказується в корпоративних реєстрах компанії або в державних реєстрах, на ім’я даної особи випускаються сертифікати акцій від компанії. Таким чином він виконує свою номінальну роль або функцію.

На основі яких документів діє номінал?

Право володіння акціями компанії надається номінальному акціонеру виходячи з підписання трастових документів.

Трастові документи – документи, що підтверджують передачу акцій компанії в управління від реального власника компанії (бенефіціара) до номінального акціонера.

Трастовими документами є:

1) Deed of trust – трастовий договір, який укладається між реальним власником компанії та номінальним акціонером, згідно з яким в управління та номінальне володіння акціонера передаються акції у зазначеній у договорі кількості та встановлюється коло повноважень номінала по розпорядженню акціями. Також додатково зазначаються права, на розсуд власника компанії. Договір підписується обома сторонами і є обов’язковим для виконання. Як правило, послуги номінального власника компанії за договором є оплатними.

2) Declaration of trust – трастова декларація, яка підписується на підставі трастового договору номінальним акціонером, в якому він заявляє, що приймає у володіння та управління акції компанії у кількості, обмеженій договором та декларацією. У декларації також можуть обумовлюватися права на основі трастового договору, наприклад, що номінал лише володіє акціями, але не може їх самостійно ніяким чином відчужувати.

3) Instrument of transfer – інструмент передачі акцій, документ у якому зазначається, що на підставі трастового договору, підписаного сторонами, номінальний акціонер (Transferor) приймає акції компанії у своє титульне володіння та управління від власника компанії (Transferee) у зазначеній кількості.

Що потрібно знати про номінальних акціонерів перед використанням їхніх послуг?

Слід звернути увагу на те, що послуги номінального сервісу, в т.ч. і номінальних акціонерів можуть використовуватися не тільки в офшорах або низькоподаткових юрисдикціях, як багато хто вважав раніше.

Крім усіх відомих офшорних юрисдикцій, які стають не такими вже й офшорними, внаслідок імплементації в їх законодавство європейських правил про реальну присутність і роблять обов’язковими подачу фінансових звітів (Беліз, БВО, Панама (якщо компанія вела діяльність), послугами номінальних акціонерів також досі користуються на Кіпрі. Крім реєстрації нової компанії на Кіпрі, також можна купити готову компанію (shalf company) з номінальним сервісом. Також поки що можна відкрити іноземний рахунок для кіпрської компанії з номінальним сервісом у кіпрських банках. Але слід врахувати, що для кіпрської компанії з номінальним сервісом можна відкрити рахунок лише у кіпрському банку, оскільки при спробі відкриття рахунку у банках з інших юрисдикцій, швидше за все компанія отримає відмову через використання номінального сервісу.

Також послугами номінального акціонера за бажанням можна користуватися і у інших юрисдикціях, у яких немає заборон використання послуг номінального сервісу для компаній.

Які права мають номінальні акціонери?

Номінальний акціонер не має тих прав, якими володіє класичний акціонер. Насамперед це стосується права отримання вигоди від акцій, якими він номінально володіє.

Зазвичай у номінальній угоді зазначається, що прибуток компанії отримує бенефіціар. Номінал, у свою чергу, лише фактично «утримує» документально для бенефіціара акції, на його користь, не маючи права власності на них, не може розпоряджатися ними, відчужувати акції.

Право розпорядитися акціями може бути надано номінальному акціонеру лише за рішенням бенефіціара.

У будь-якому разі чітко встановлених прав у номінальних акціонерів немає, крім тримання акцій на користь бенефіціара, та прав, встановлених трастовим договором.

Чи варто скористатися послугами номінальних акціонерів?

Якщо раніше ще можна було говорити про те, що використання номінального акціонера допоможе власникам компанії зберегти конфіденційність їх даних, то зараз через зміни законодавства реєстри стають відкритими і інформація про кінцевих власників все одно розкривається. А це означає, що використання послуг номінального акціонера не зможе задовольнити запити власника компанії щодо збереження конфіденційності його даних.

Недоліки, які можуть виникнути під час використання послуг номінального акціонера:

1. Можливі складнощі у відкритті банківського рахунку в Європі, а швидше за все і відмова у відкритті, оскільки багато банків не працюють з компаніями з номінальним сервісом.
2. Можливість втратити управління над компанією або зіткнутися з непрофесійністю номіналів (якщо при пошуку номінального сервісу не користуватися послугами фахівців, які допоможуть знайти перевірених номіналів)
3. Відсутність максимального контролю під час проведення угод, якщо номінальним акціонерам надані такі повноваження.

Ухвалення рішення використання послуг номінального акціонера завжди залишається за власником компанії та цілями його бізнесу. Якщо бенефіціар прийняв рішення про необхідність використання номінального акціонера, потрібно врахувати і мінімізувати всі ризики.

Щоб знизити ризики, зазначені вище, рекомендуємо грамотно скласти та підписати трастові документи у повному комплекті, а також звернутися до юристів, які у цьому допоможуть та нададуть міжнародні податкові консультації.