Основні помилки при виборі офшору

Офшори – це країни чи території, які пропонують юридичні та податкові переваги для створення іноземних компаній, раніше це завжди означало безподатковий та беззвітний статус. Але з приходом глобальної деофшоризації умови створення бізнесу в офшорній зоні значно змінилися. І сьогодні далеко не всі офшори однаково корисні та безпечні для реєстрації компаній. Припустившись помилок при виборі офшора можна не тільки зазнати репутаційних втрат, а й фінансових.

У цій статті ми розглянемо та розберемо основні помилки, які можуть виникнути при виборі офшору для реєстрації іноземної компанії.

1. «Офшори – це відсутність податків і звітності»

Справді, ще років 5-7 тому можна було сміливо стверджувати, що офшори передбачають відсутність оподаткування та контролю з боку податкових органів. Однак, за цей час світові тенденції побудови бізнесу значно змінилися і сьогодні офшори – це вже не про відсутність податків. Усі острівні офшорні юрисдикції під тиском міжнародних організацій запровадили вимоги реальної присутності компаній, корпоративні ставки податків, вимоги як мінімум зберігати та вести бухгалтерську звітність, а іноді й фінансову. Через застосовні санкції, офшори згодом перетворилися на країни з жорсткими вимогами щодо сабстенсу та наявності реального офісу в місці реєстрації компанії, що тягне за собою додаткові витрати для власників бізнесу.

Тому найпопулярніші раніше Панама, Сейшели, БВО Беліз, Кайманові острови, Маршали це вже «гібридні офшори», які висувають підвищені вимоги до інкорпорації компанії та зобов’язують вести максимально прозорий бізнес на території.

2. «Всі офшори однаково безпечні»

Багато людей вважають, що немає жодної різниці в якій офшорній зоні зареєструвати бізнес, адже вони однакові та безпечні. Однак, ця помилка може призвести до серйозних проблем у майбутньому.

Деякі офшори не мають належного рівня захисту для компаній, зареєстрованих на їх території, що, у свою чергу, призводить до витоку даних, масових відмов у відкритті банківського рахунку, відмови у співпраці з міжнародними компаніями, партнерами або взагалі до санкцій. Все це, зрештою, може призвести власника такої компанії до непередбачених витрат, судових позовів та інших проблем бізнесу.

Тому перед вибором безпечного офшору для створення у ньому  фірми необхідно ретельно вивчити закони, правила та умови, що діють на території держави, а також оцінити всі ризики існування офшорної компанії в майбутньому.

3. «Офшори використовуються лише для відмивання грошей»

Оскільки часто інформаційний простір заповнювали новини про те, як чиновники відмивають свої корупційні кошти через офшорні компанії, виник стереотип, що це єдина мета таких зон.

Розповідаємо. Спочатку мета створення офшорних зон була у піднятті економіки країн, які не мали як таких джерел наповнення бюджету. Найчастіше це острівні держави, які живуть за рахунок туризму та сільського господарства. Створення сприятливих умов для притоку іноземних інвестицій вирішували одразу дві проблеми: держава отримувала бажане економічне зростання, а інвестори – економію у податковому тягарі. Але з роками безподатковими зонами стали зловживати фінансові злочинці, шахраї, корупціонери. Через офшори почали виводити «брудні гроші», обходячи податкове законодавство відразу кількох країн і заводячи в глухий кут правоохоронні органи. Так, благородна мета безподаткових зон перетворилася на «притулок» злочинців, і провідні міжнародні організації почали активно боротися з усуненням основних переваг офшорів: анонімність, відсутність податків та фінансової звітності компаній.

Але не варто вважати, що реєстрація компанії в офшорній зоні є незаконною чи неетичною. Це помилка. Якщо компанія дотримується всіх законодавчих вимог та податкових правил, як у країні реєстрації, так і в країні, де вона здійснює свою діяльність, офшор – це легальний спосіб оптимізувати податковий тягар та вести міжнародний бізнес.

4. «Реєстрація компанії в офшорі – це дорого»

Коли у ЗМІ поширюється інформація, що офшори відкривають депутати, чиновники та інші високопосадовці, одразу виникає асоціація, що реєстрація компанії в офшорі – це дуже дорого. Однак, це також помилка. Створення офшору зазвичай обходиться навіть у рази дешевше за інкорпорацію фірми в розвинених європейських країнах. А якщо порівнювати, наприклад, Сейшели та Швейцарію, то це навіть у більш ніж удесятеро дешевше. Таким чином, це є суттєвою економією для підприємця.

Але, важливий момент, на який варто звернути увагу, що податкові закони та правила реєстрації компаній в офшорах сьогодні дуже динамічні і посилюються. Зокрема, всі острівні держави одна за одною запроваджують вимоги реальної економічної присутності, що тягне за собою додаткові фінансові витрати на оренду офісу, найм місцевих співробітників тощо. Тому, перед вибором офшору, необхідно ретельно вивчити всі можливі витрати та ризики, які можуть виникати й у найближчому майбутньому.

5. «Рахунок для офшорної компанії банки відкривають без проблем»

Для банківських установ офшори – це клієнти групи ризику. Тому, з кожним роком, можливість відкриття корпоративного банківського рахунку для офшора зменшується і навіть наближається до нуля. Принаймні європейські банки вже сьогодні не готові жертвувати своєю репутацією та обслуговувати офшорні компанії. Комплаєнс відразу ставить табу на таких корпоративних структурах, які використовують номінальний сервіс, не ведуть операційну діяльність та не сплачують податки.

Але все ж таки залишається невелика кількість банків, готових відкрити іноземний рахунок офшору, який може підтвердити легальність своїх коштів та прозорість структури володіння. В основному це стосується інвестиційних та ощадних рахунків. Розрахунковий рахунок у європейському банку для офшору відкрити практично неможливо. Також існують варіанти відкриття рахунку в лояльних до офшорного корпоративного середовища платіжних систем. Безумовно, вони також вимагатимуть виконати низку комплаєнс умов, серед яких: підтвердити добробут і мати просту структуру володіння.

6. «Офшори гарантують 100% конфіденційність»

Якщо раніше конфіденційність, і навіть анонімність, було першою перевагою всіх офшорів, то сьогодні це далеко не та секретність, на яку можна розраховувати.

Міжнародні організації тиснуть на офшорні країни для дедалі більшої прозорості та відкритості. Так, запроваджуються вимоги щодо впровадження загальнодоступних реєстрів директорів та акціонерів, відкритих реєстрів бенефіціарів і наостанок йде глобальна боротьба з витісненням номінального сервісу.

Більше того, багато офшорних держав вже уклали угоди про Автоматичний обмін фінансовою інформацією про рахунки та обмінюються даними з іншими країнами, резиденти яких відкривають в офшорах рахунки. Зазначимо, що Україна ще не підписала Угоду про Автоматичний обмін (CRS), але ця ініціатива вже розглядається на порядку денному і найближчими роками також буде реалізована.

Звичайно ж, якщо порівнювати з європейськими державами за допомогою офшорної компанії можна досягти більшої «закритості» персональної інформації, але 100% конфіденційність сьогодні не може забезпечити жодний офшор.

Загалом вибір офшору для реєстрації компанії – це серйозний крок, який вимагає ретельного вивчення міжнародного права та всіх аспектів національного законодавства країни ведення бізнесу. Важливо пам’ятати, що офшорні зони сьогодні не гарантують повного захисту від податкових та юридичних ризиків, тому перед ухваленням рішення необхідно провести детальний аналіз та поспілкуватися з фахівцями у галузі податкового та корпоративного права, які підкажуть як вибрати безпечні офшори, допоможуть з підготовкою всіх необхідних документів та подальшим супроводом фірми.

Незалежно від того, яку юрисдикцію ви виберете для реєстрації своєї компанії, важливо дотримуватися всіх законодавчих вимог та податкових правил, щоб уникнути юридичних проблем та зберегти репутацію компанії.