Отримання податкового резидентства в ОАЕ: детальний гайд

Сучасна світова економіка потребує гнучких стратегій фінансового планування, і в цьому контексті стає важливим пошук оптимальних податкових рішень. Один із таких стратегічних виборів — отримання податкового резидентства у країнах із сприятливим податковим режимом. ОАЕ, маючи стабільну економіку та інноваційний підхід до фінансової політики, привертає увагу багатьох підприємців та інвесторів саме для таких цілей.

У цій статті ми надамо детальний огляд процедур отримання податкового резидентства в ОАЕ. Розберемо критерії, необхідні документи та важливі деталі для фізичних та юридичних осіб, а також розглянемо переваги, що супроводжують статус податкового резидента ОАЕ.

Переваги податкового резидентства в Еміратах

• ОАЕ не стягують прибуткового податку із заробітної плати, дивідендів, відсотків або інших видів доходу, отриманих за межами країни.
• В Еміратах одна з найнижчих ставок корпоративного податку у світі – 9% на прибуток компаній, що перевищує 375 000 дирхамів (100 000 USD) на рік.
• В ОАЕ немає податку на спадщину, що означає, що активи можуть бути надані спадкоємцям без податкових оподаткування.
• ОАЕ не беруть участі в автоматичному обміні податковою інформацією (AEOI), що забезпечує конфіденційність вашої фінансової інформації.
• Податкове резидентство полегшує відкриття та ведення банківських рахунків в ОАЕ.
• Резиденти ОАЕ мають доступ до висококласної медицини та освіти.
• Податкове резидентство ОАЕ може спростити ведення бізнесу в країні.
• ОАЕ є безпечною та стабільною країною з низьким рівнем злочинності та високим рівнем життя.

Таким чином, ОАЕ може стати привабливим місцем для життя людей, які хочуть мінімізувати свої податкові зобов’язання, покращити спосіб життя та забезпечити майбутнє своєї сім’ї.

Хто може набути статусу податкового резидента в ОАЕ?

Статус податкового резидента  ОАЕ може бути отриманий як фізичними, так і юридичними особами, які відповідають певним критеріям, прописаним у місцевому законодавстві.

Податкове резидентство в ОАЕ для фізичних осіб:

• Ті, що працюють і проживають в ОАЕ

Претендувати на статус податкового резидента в Еміратах можуть особи, для яких ОАЕ є звичайним чи основним місцем проживання, а також центром фінансових та особистих інтересів. Для цього особа повинна вести в ОАЕ свій повсякденний спосіб життя та проводити більшу частину часу порівняно з будь-якою іншою юрисдикцією. Для отримання резидентства за цим критерієм враховуватимуться такі показники як місце роботи, сімейні та соціальні зв’язки, культурні чи побутові активності.

• Тривале перебування на території ОАЕ

Фізичні особи, які перебувають в ОАЕ не менше 183 днів, протягом 12 послідовних місяців також можуть претендувати на резидентство.

• Спеціальні умови

Для тих, хто перебував в ОАЕ менше 183 днів, також можливий альтернативний варіант набуття статусу резидента Арабських Емірат. Так, особи, які фізично перебували в ОАЕ не менше 90 днів протягом 12 послідовних місяців, за умови громадянства або наявності дійсного посвідки на проживання ОАЕ або громадянства країн Арабської затоки (Бахрейн, Катар, Кувейт, ОАЕ, Оман та Саудівська Аравія) можуть отримати податкове резидентство. Але такі особи повинні також відповідати одному з наступних критеріїв:

1. Мати постійне місце проживання в ОАЕ (не обов’язково мати власне житло, довгострокова оренда також враховується).
2. Працювати за наймом або вести бізнес в ОАЕ (найнята зайнятість за контрактом може бути частковою).

Податкове резидентство в ОАЕ для юридичних осіб

З компаніями критерії визнання податковими резидентами набагато простіші, шляхів лише два:

• Зареєстровані або визнані в ОАЕ компанії

Юридичні особи (крім філій), утворені або визнані відповідно до чинного законодавства ОАЕ, стають податковими резидентами. Але варто врахувати, що компанія може отримати сертифікат податкового резидента тільки після 1 року існування.

• Відповідність податковому законодавству

Юридичні особи, які відповідають податковому законодавству, що діє в ОАЕ, також визнаються податковими резидентами.

Як отримати сертифікат податкового резидентства ОАЕ?

Для отримання сертифіката податкового резидента в Об’єднаних Арабських Еміратах слід виконати певні кроки та надати документи відповідно до вимог податкових органів ОАЕ:

Крок 1: Підготовка документів

Для фізичних осіб потрібно надати:

• Ідентифікуючі документи (паспорти)
• Дійовий дозвіл на проживання/віза
• Emirates ID
• Завірену копію договору оренди або документ про власність житла
• Підтвердження доходів
• Банківський витяг за останні півроку
• Звіт про в’їзд та виїзд
• Довідка про відсутність судимості

Для юридичних осіб необхідні:

• Ліцензія на діяльність
• Договір про заснування організації
• Відомості про структуру та власність компанії
• Фінансові відомості, завірені аудиторською фірмою
• Банківський витяг за останні півроку
• Завірена копія установчого договору (за наявності)

Крок 2: Онлайн подання заяви та оплата збору

Заява на сертифікат податкового резидента разом із зазначеними документами подається через спеціальний онлайн-портал податкової служби ОАЕ. Для опрацювання заяви та видачі сертифіката податкового резидента необхідно сплатити адміністративний збір. Зазвичай розмір цього збору становить 500 дирхамів ОАЕ.

Крок 3: Розгляд заяви та отримання сертифіката

Після подання заяви податкові органи ОАЕ проводять розгляд документів та інформації, наданих заявником. Після завершення процесу розгляду заяви та підтвердження відповідності критеріям податкового резидентства, сертифікат податкового резидента видається заявнику в електронній формі, але на запит також можна додатково отримати паперовий сертифікат (потрібно ще близько місяця на його виготовлення). Використання паперової форми вимагає офіційного завірення в Міністерстві закордонних справ ОАЕ.

Сертифікат податкового резидента підтверджує статус податкового резидента в ОАЕ та може бути використаний у різних юридичних та фінансових угодах, а також для отримання податкових пільг та переваг, що надаються ОАЕ.

Отриманий сертифікат податкового резидента в Об’єднаних Арабських Еміратах має термін дії протягом одного року. Після закінчення цього періоду його можна оновити, підтвердивши документально збереження статусу податкового резидента.

Для успішного оформлення сертифікату податкового резидента або створення бізнесу в ОАЕ рекомендується звернутися до досвідчених юристів, які спеціалізуються на міжнародному праві та податковій практиці. Юридичний супровід допоможе вам точно виконати всі вимоги та забезпечить захист ваших інтересів, забезпечуючи успішний та безтурботний досвід в ОАЕ.