Чому на офшорну компанію не відкрити рахунок в банках ЄС?

Донедавна офшорні компанії були чудовим фінансовим рішенням для багатьох підприємців. Це обумовлювалося низкою причин, серед яких відсутність або знижене оподаткування, повна конфіденційність бенефіціарів, відсутність бухгалтерського та фінансового обліку тощо. Проте з настанням активної фази деофшоризації, всі переваги офшорних компаній почали нівелюватися, а проблем з веденням бізнесу через них ставало все більше. Під впливом регулюючих органів, багато країн внесли зміни до законодавства, метою яких стало запобігання розмиванню податкової бази. Так, міжнародне співтовариство приймає всі міри, щоб кожна офшорна зона привела своє законодавство у відповідність міжнародним стандартам. Регулюючий вплив торкнувся не лише податкових аспектів ведення бізнесу в офшорах, а й банківську сферу. Якщо раніше, відкрити рахунок офшорній компанії в європейському банку не було проблемою, то на сьогодні це фактично не можливо по ряду причин.

Причини відмови європейських банків у відкритті рахунків офшорним компаніям

1. Зіпсована репутація офшорів на міжнародній арені

З початком глобальної деофшоризації, Європейська комісія, а також спеціально створена міжурядова організація FATF почали створювати чорні та сірі списки так званих «некооперативних» юрисдикцій. Під цим терміном маються на увазі країни, законодавство яких може створювати умови для відмивання нелегальних коштів. Серед таких умов можна виокремити наступні:

• Прогалини у регулюванні фінансового сектору (наприклад, при здійснені транзакцій на рахунки в такі країни відсутня належна авторизація, тобто не запитуються документи про джерело походження коштів).
• Недосконале законодавство країни (наприклад, закриті реєстри бенефіціарів через які неможливо встановити власника компанії).
• Перешкоди у міжнародній співпраці (законодавча відмова у передачі фінансової та іншої інформації міжнародним організаціям тощо).

Оскільки європейські банки регулюються відповідним банківським/фінансовим законодавством, працюють згідно отриманої ліцензії та є об’єктами фінансового моніторингу, вони зобов’язані дотримуватися всіх приписів у роботі з своїми клієнтами. Зокрема, не обслуговувати компанії з офшорних юрисдикцій, які знаходяться в чорних/сірих списках ЄС, FATF. Така ситуація обумовлена тим, що внаслідок своєї поганої репутації, офшорні компанії підпадають під high risk категорію. Як наслідок, банки, які працюють з такими компаніями, можуть зазнати репутаційних збитків та навіть втратити ліцензію.

Зауважимо, що це стосується не тільки офшорів, але й компаній з ЄС, які працюють з офшорами. Так, процедура комплаєнсу передбачає повідомлення банку про майбутніх партнерів від яких будуть поступати кошти на рахунок, і якщо ці партнери з чорних/сірих списків, вірогідність відкриття рахунку значно знижується.

2. KYC процедура

Перш ніж відкрити корпоративний рахунок, кожна компанія зобов’язана пройти компалаєнс процедуру, яка передбачає надання у банк пакету документів. Серед них стандартно вимагаються реєстраційні документи на компанію, ідентифікаційні документи бенефіціара та його резюме. І якщо раніше дана процедура була нескладною, то тепер це один із найпроблематичніших етапів.

Перш за все, банки вимагають підтвердження сабстенсу (реальної присутності) в країні реєстрації компанії, тобто наявності офісу, місцевих працівників. В той же час, офшорні компанії, як правило, не ведуть діяльність на території країни, і відповідно надати підтверджуючі документи, такі як договір оренди, квитанції за оплату офісу, не можуть. Проте навіть, якщо компанія вирішить винаймати офіс для проходження KYC процедури в банку, вона може набути статусу резидента офшорної зони та буде зобов’язана сплачувати усі місцеві податки. Як наслідок, всі переваги так званих класичних офшорів втрачають сенс.

По-друге, в пріоритеті європейських банків компанії, які сплачують податки в країні реєстрації, ведуть бухгалтерський облік та щорічно подають фінансову звітність. Окрім того, при відкритті рахунку, банк може запросити фінансовий або ж аудиторський звіт по компанії за попередні роки. Така вимога повністю ставить офшорні компанії в безвихідну ситуацію, оскільки вони не сплачують податків, а звітність таких компаній наразі мінімальна і передбачає лише зберігання бухгалтерських документів у реєстраційного агента.

Також, через боротьбу з відмиванням нелегальних коштів, європейські банки вимагають надати документи, що підтверджують джерело походження коштів бенефіціара компанії, наприклад, податкову декларацію, документи, що підтверджують продаж нерухомого/рухомого майна та інші. Банк не буде обслуговувати клієнтів, кошти яких не мають підтвердження легальності їх набуття.

Загалом, в наш час банки орієнтовані на місцевих клієнтів, які можуть підтвердити зв’язок з Європою, реально ведуть бізнес в країні реєстрації, а ще краще – в країні, де відкривається банківський рахунок. Іноземні, нерезидентні компанії оцінюються як ризиковані в очах банків, а офшорні – категорично неприйнятні.

Альтернативний варіант для офшорних компаній

Виходячи з наведеної інформації, відкрити рахунок в європейському банку фактично не можливо. Вирішенням даної проблеми можуть бути платіжні системи з фінансовими/банківськими ліцензіями, які надають практично такий же спектр послуг як традиційні банки. Зауважимо, що й вони зобов’язані дотримуватися  KYC процедури та перевіряти кожного клієнта, згідно міжнародних стандартів. Навіть більше, багато платіжних систем також не працюють з офшорами та країнами з чорних списків. Проте, ринок платіжних систем на сьогодні настільки обширний, що кожна компанія може знайти свій ідеальний варіант, попередньо звернувшись до профільних спеціалістів.

Таким чином, реєстрація компаній в офшорній зоні вимагає детального розгляду всіх нюансів. Епоха класичних офшорів добігає свого кінця, натомість виникає безліч перепон у веденні бізнесу через них. Неможливість відкриття рахунку в європейських банках позбавляє офшорну компанію можливості повноцінно працювати з ЄС партнерами, та користуватися надійними фінансовими послугами. На сьогодні, залишається варіант корпоративного рахунку в платіжній системі, хоча перспектива його існування є також не стабільною.