Процедура відкриття іноземних рахунків українським ФОП

Українські фізичні особи підприємці (ФОП) в останні роки зіткнулися з посиленням фінансового та податкового законодавства. Більше того, війна, що продовжується, викликає певну стурбованість і нестабільність у функціонуванні банківської системи України. Саме тому українським підприємцям тим, що тимчасово залишили країну і тим, хто залишився на її території, варто розглянути варіант відкриття розрахункового рахунку за кордоном. Особливо вигідно це буде для тих, хто веде бізнес діяльність в інших країнах або має клієнтів, які перебувають за кордоном.

Законність відкриття іноземного рахунку для ФОП

Чинне законодавство України не висуває жодних заборон на відкриття іноземних рахунків для українських ФОП у закордонних банках та не обмежує терміни розрахунків за такими рахунками. Дозвіл Нацбанку на відкриття рахунку за кордоном не потрібний, як це встановлено було раніше.

Більше того, з початку війни багато банків Європи йдуть на зустріч українським громадянам і спрощено відкривають як особисті, так і бізнес-рахунки.

Звертаємо увагу, що фізична особа підприємець має відкривати саме бізнес (корпоративний) рахунок. У разі відкриття персонального (особистого) рахунку та надходження на нього коштів від бізнес-детальності, податкова Україна може оцінити таки доходи як особисті та застосовувати до них 18% податку на прибуток фізосіб + 1,5% військового збору. Крім того, важливо правильно вибрати країну, щоб не потрапити під подвійне оподаткування. Усі ці моменти слід обговорити з юристом перед відкриттям підприємницького рахунку.

Поетапність відкриття рахунку для ФОП

1) Вибір банку та країни

Перший крок у відкритті рахунку в іноземному банку – це вибір банку та країни, в якій він перебуває. Це важливо, тому що в різних країнах можуть діяти різні правила та вимоги для відкриття рахунку. Слід переконатися, що обраний банк підтримує відкриття рахунків для ФОП. Не всі банки надають таку можливість, тому необхідно провести аналіз та вибрати банк, який найбільше підходить для конкретних потреб вашого бізнесу.

Деякі банки також можуть мати певні вимоги до українських клієнтів-нерезидентів, які потрібно обговорювати в індивідуальному порядку.

2) Аналіз вимог банку

Коли вибрано банк, необхідно зв’язатися з його представником та запитати інформацію про процедуру відкриття рахунку. Деякі банки можуть надати цю інформацію на своїх сайтах, але найкраще дізнатися про всі деталі від представників банку або уповноважити спеціаліста, який зробить цю роботу за вас. Менеджери надають актуальну інформацію про необхідні документи, терміни відкриття рахунку, мінімальну суму для відкриття рахунку та інші важливі деталі.

3) Підготовка та збір документів

Наступний крок – це підготовка всіх необхідних документів. Зазвичай, для відкриття рахунку в іноземному банку необхідно надати:

• національний паспорт чи інший ідентифікаційний документ;
• закордонний паспорт;
• підтвердження адреси проживання;
• податкову ідентифікаційну картку (ІПН);
• банківські рекомендації;
• довідки про доходи чи податкові декларації.

Варто враховувати, що кожен окремий банк може вимагати додаткові документи та дані.

Після того, як усі необхідні документи зібрані, вони мають бути перекладені мовою країни, де знаходиться банк (у більшості випадків англійською). Деякі банки можуть приймати документи рідною мовою, цю інформацію також слід уточнювати у представника банку заздалегідь. Також може знадобитися нотаріальне засвідчення та/або апостиль документів.

Коли всі документи підготовлені, вони мають бути відправлені до банку для перевірки та схвалення. Це може тривати кілька днів або навіть тижнів, залежно від банку та країни, де він знаходиться.

4) Активація та доступ до рахунку

Після перевірки документів банки проводять онлайн процедури ідентифікації або, в окремих випадках, вимагають особисто приїхати клієнту до відділення. Після проходження всього комплаєнсу рахунок активується. Іноді фінансова установа також вимагає внесення початкового внеску для активації рахунку.

По завершенню ФОП може почати здійснювати фінансові операції, такі як переказ грошей, отримання платежів і т.д.

Більшість європейських банків надають доступ до онлайн-банкінгу та інших віртуальних сервісів для віддаленого управління своїми фінансами та рахунками.

Ризики при відкритті іноземного рахунку

Безумовно, іноземний рахунок – це завжди більше про переваги. Але, не варто забувати про дрібні нюанси. При відкритті рахунку ФОП в іноземному банку клієнти можуть зіткнутися з деякими обмеженнями та додатковими витратами. Наприклад, потрібно враховувати валюту взаєморозрахунків, валютні конверсії під час проведення операцій, обмеження на операції та зняття готівки, комісії використання банківських сервісів.

Кожен банк має свої внутрішні правила та обмеження, тому рекомендується ретельно вивчити умови використання рахунку.

Крім того, не всі банки будуть готові  працювати з іноземними ФОП, особливо якщо вони не мають жодних зв’язків із країною, де знаходиться банк. Тому перед тим, як зважитися на відкриття рахунку в іноземному банку, підприємець повинен провести ретельний аналіз та порівняти різні банки та їх умови. Найкращим рішенням буде звернутися до професійних консультантів або юристів, які можуть допомогти обрати відповідний банк та знизити ризики, пов’язані з відкриттям рахунку за кордоном.

Таким чином, якщо український ФОП вирішив відкрити рахунок в іноземному банку, слід звернути увагу на такі питання:

• Вибір банку: вибрати відповідний банк, враховуючи його репутацію, умови та вимоги до клієнтів, а також комісії та інші витрати.
• Документи та вимоги: підготувати необхідні документи та відповідати вимогам банку, щоб успішно відкрити рахунок.
• Інтернет-банкінг: ознайомитися з умовами та можливостями онлайн-банкінгу, щоб керувати своїм рахунком та фінансами віддалено.
• Комісії та інші витрати: врахувати всі комісії та інші особливості, пов’язані з відкриттям та використанням рахунку в іноземному банку.
• Ризики: оцінити можливі ризики та вжити заходів щодо їх зниження, включаючи вибір надійного банку, захист своїх даних та дотримання вимог законодавства.