Какие страны имеют наиболее выгодные налоговые ставки?

В современном мире, где глобализация и международная торговля стали нормой, важно для предпринимателей выбрать оптимальное место для регистрации своей компании. Во многих странах существуют налоговые льготы и выгодные ставки, которые могут значительно снизить налоговую нагрузку и увеличить доходы компании.

Поэтому, в этой статье вы узнаете, в каких странах самые маленькие налоги, как выбрать страну для регистрации компании, основываясь на налоговых условиях, какие существуют налоговые льготы в разных странах мира и под какие виды деятельности они могут применятся.

Страны с самыми выгодными налогами

Развенчаем популярный миф –  не всегда низкий налог на прибыль свидетельствует о выгодности ведения бизнеса в стране.  Например, в Европе самый низкий корпоративный налог действует в Венгрии – 9%, но, при этом, это далеко не самая благоприятная в налоговом плане европейская юрисдикция. В данной стране высокие социальные отчисления, в частности на заработную плату сотрудников, и самый высокий Vat в Европе – 29%.  А вот Кипр, где корпоративный налог чуть выше – 12,5% является более выгодной страной для создания иностранного бизнеса, и мы расскажем почему.

Так, топ стран с самыми выгодными налоговыми условиями выглядит следующим образом:

• Кипр
• Англия
• США
• Эстония
• Гонконг
• Швейцария

Кипр – европейский хаб международных компаний

Кипр является привлекательной юрисдикцией для ведения бизнеса в Европе благодаря своей низкой налоговой ставке на прибыль (12,5%), а также наличию различных налоговых льгот:

• доходы, полученные за пределами страны, не облагаются налогом в Кипре;
• нет налога на дивиденды и проценты;
• низкие налоговые ставки на доходы физических лиц;
• нет налога на прибыль от продажи акций и ценных бумаг;
• нет налога на прибыль от продажи имущества за границей.

Юрисдикция также имеет многочисленные соглашения об избежании двойного налогообложения с другими странами, что делает ее еще более привлекательной для международных инвесторов. Кроме того, на Кипре действует удобная система регистрации и администрирования компаний, которая позволяет быстро и просто создать бизнес в стране.

Остров развивает технологические сферы, привлекает различных с квалифицированных специалистов, развивает финансовый сектор, а также способствует росту стартапов и ит проектов. Здесь концентрируется большинство представительств и офисов мировых корпораций.

Англия – универсальная юрисдикция

В Англии налогообложение бизнеса является также довольно привлекательным, благодарю чему здесь выгодно создать компанию с нуля практически любой направленности: консалтинг, торговля, разработки, логистика, онлайн сервис, платежные системы и т.д.

Большинство компаний платят налог на прибыль в размере 19%, но основная корпоративная ставка с апреля 2023 года была повышена до 25% (для компаний с прибылью от 50 000 фунтов).

Юрисдикция регулярно способствует развитию бизнеса, поэтому предлагает предпринимателям воспользоваться различными льготами и привилегиями:

– Режим малого бизнеса (Small Business Rate Relief) –  налоговая льгота, которая предоставляется малым бизнесам, зарегистрированным в Англии, и которые арендуют или владеют недвижимостью. Она позволяет получить скидку на налог на недвижимость в размере до 100%.

– Исследования и разработки (Research and Development Tax Relief) – налоговое поощрение для компаний, занимающихся научными исследованиями и разработками. Оно позволяет компаниям снизить налогооблагаемую базу в размере до 230% затрат на исследования и разработки.

– Налоговый кредит на инвестиции (Tax Credits for Investment) – налоговое поощрение для компаний, инвестирующих в новое оборудование и технологии. Оно позволяет компаниям снизить налогооблагаемую базу в размере до 130% суммы инвестиций.

– Налоговые каникулы (Tax Holidays) – это временное освобождение от налогов на прибыль корпораций, которое предоставляется компаниям в определенных секторах экономики, таких как информационные технологии и научные исследования.

Созданная в Англии компании может вести свою деятельность по всему миру, пользоваться льготами, иметь высокий престиж и репутацию.

США – месторождение онлайн проектов (IT/E-commerce)

Америка одно из самых подходящих мест для создания технологических проектов и проектов в сфере онлайн торговли. Хоть и налоговый режим страны достаточно сложный, а ставки корпоративного налога формируются в каждом штате отдельно в дополнение к единой федеральной ставке 21%, бизнес в США все же выгодно вести с точки зрения простоты создания компании и наличия налоговых льгот.

Так, власти США предлагают компаниям такие привилегии:

– Налоговый кредит на исследования и разработки – компании, занимающиеся научными исследованиями и разработками, могут получить налоговый кредит в размере до 20% затрат на исследования и разработки.

– Налоговый кредит на начальный капитал (Startup Tax Credit) – компании, которые были созданы недавно и находятся в начальной стадии развития могут получить налоговый кредит в размере до 50 000 долларов на создание новых рабочих мест.

– Налоговый кредит на создание рабочих мест – компании, которые создают новые рабочие места, могут получить налоговый кредит в размере до 9 600 долларов на каждое новое рабочее место.

– Налоговый кредит на инвестиции в малый бизнес – инвесторы, которые вкладывают деньги в малый бизнес, могут получить налоговый кредит в размере до 10% от суммы инвестиций.

– Налоговый кредит на охрану окружающей среды – компании, которые заботятся об охране окружающей среды, могут получить налоговый кредит в размере до 30% от затрат на охрану окружающей среды.

Эстония – идеальное место для стартапов

Эстония – одна из самых прогрессивных стран в мире по налоговой системе. В юрисдикции компании облагаются налогом только на распределенную прибыль, и этот налог составляет всего 20%. Таким образом,  налог уплачивается только с реализованной прибыли, а не с дохода компании в целом. Это позволяет компаниям уменьшить налоговую нагрузку и оставить больше средств для инвестирования в развитие бизнеса.

Кроме того, некие привилегии можно подчеркнуть из следующих льгот:

– Налоговые каникулы для стартапов – в  соответствии с этой программой компании могут не платить налог на прибыль в течение первых двух лет после регистрации, что может помочь им установиться на рынке и получить необходимые инвестиции.

– Налоговый кредит на исследования и разработки – компании, вкладывающие в исследования и разработки, могут получить налоговый кредит в размере 20%. Это может стать замечательной возможностью для стартапов, которые часто занимаются инновационными разработками.

– Низкие социальные налоги – социальные налоги в Эстонии относительно низкие по сравнению с другими европейскими странами. Это позволяет компаниям снизить свою общую налоговую нагрузку и обеспечить более высокую прибыль.

Кроме этого, в Эстонии существует много инкубаторов стартапов, акселераторов и венчурных капиталов, которые предоставляют финансовую и экспертную поддержку начинающим компаниям.

В целом, данный регион является одним из самых привлекательных для молодых  компаний.

Гонконг – для торговли с азиатским рынком

Гонконг бизнес-ориентированный цент в мире. Местная система налогообложения  является простой и прозрачной, что делает его привлекательным местом для инвестиций и бизнеса.

Налог на прибыль в Гонконге составляет 16,5% и взимается только с доходов, полученных в Гонконге. Кроме того, нет налога на прибыль от зарубежных операций или дивидендов, полученных от зарубежных компаний. Также в Гонконге нет налога на продажу, налога на добавленную стоимость или налога на имущество.

Более того, страна предлагает ряд налоговых льгот, которые делают ее еще более привлекательной для бизнеса:

– Налоговые вычеты – малым компаниям доступна скидка в 50% на оплату налога от доходов до 2 млн HKD. Таким образом, корпоративная ставка составит всего 8,25%.  Кроме того, для компаний, которые имеют бизнес в Гонконге, но не являются резидентами, существует возможность получения налоговых вычетов на расходы, связанные с их бизнес-операциями.

– Льготы для инвесторов – если компания имеет долю в другой компании, на которую выплачиваются дивиденды, эти дивиденды не облагаются налогом на прибыль в Гонконге.

– Налоговое освобождение для исследований и разработок (R&D) – если компания проводит исследования и разработки в Гонконге, то она может получить налоговое освобождение в размере 300% от расходов на R&D.

– Налоговые льготы для инновационных компаний – компании, которые занимаются инновациями, могут получить налоговые льготы на прибыль, полученную от своих инновационных проектов на период до 5 лет.

Таким образом, налоговые льготы и простая система налогообложения делают Гонконг одним из наиболее привлекательных мест для бизнеса в мире.

Швейцария – престиж для крупных холдингов

Швейцария, в свою очередь, является привлекательной юрисдикцией для создания крупных компаний, холдингов и инвестиционных проектов, благодаря своему высокому уровню стабильности и надежности. Несмотря на то, что налоговая система в Швейцарии является сложной (имеет несколько уровней, а финальные ставки корпоративного налога зависят от кантона, где зарегистрирована компания, и от вида деятельности), существуют налоговые преимущества, которые могут быть полезны для компаний в определенных сферах.

В частности, для компаний могут быть доступными такие налоговые преимущества:

– Налоговое освобождение на расходы, связанные с исследованиями и разработками (R&D) – компании, которые осуществляют исследовательскую и развивающую деятельность, могут получить налоговое освобождение на расходы, связанные с этой деятельностью. В некоторых кантонах этот вид налогового освобождения может достигать 150% от суммы расходов на R&D.

– Налоговые каникулы для стартапов – некоторые кантоны предоставляют налоговые каникулы для стартапов, что означает, что компании, которые только начали свою деятельность, могут получать налоговые льготы на период до нескольких лет.

– Льготы на инновационные проекты – некоторые кантоны могут предоставлять налоговые льготы на прибыль, полученную от инновационных проектов. Это может включать налоговые каникулы или снижение ставок налогов на прибыль.

– Налоговое освобождение на дивиденды – компании могут получать налоговое освобождение на дивиденды, полученные от других компаний, если эти дивиденды были получены от компаний в том же кантоне или в другом кантоне Швейцарии.

– Режим налогообложения с фиксированным налоговым платежом – Швейцария имеет режим налогообложения с фиксированным налоговым платежом (lump sum taxation), который позволяет иностранным налогоплательщикам оплачивать налоги на основе их расходов в Швейцарии, а не на основе доходов.

Обращаем внимание, что в каждом кантоне Швейцарии могут существовать различные программы налоговых льгот для компаний. Однако, что налоговые льготы могут быть доступны только для компаний, которые соответствуют определенным требованиям и условиям. Поэтому, прежде чем решить зарегистрировать компанию в Швейцарии, необходимо провести тщательное исследование и проконсультироваться с профессионалами в области налогообложения.

Выбор страны для создания бизнеса

Несмотря на то, что Кипр, Англия, США, Эстония, Гонконг и Швейцария считаются одними из самых выгодных стран для бизнеса, каждая из них имеет свои особенности и преимущества. Поэтому, выбор конкретной страны зависит от множества факторов, включая характер бизнеса, цели и стратегии компании.

В целом, регистрация компании в другой стране может быть выгодным решением для бизнеса, особенно если это позволяет избежать высоких налоговых ставок и обеспечить более благоприятные условия для развития компании. Также стоит помнить, что многие страны предоставляют налоговые льготы в зависимости от сектора бизнеса и на определенный период.

Поэтому, для достижения успеха в этом процессе необходимо провести тщательный анализ и оценку всех рисков и преимуществ, связанных с выбором конкретной страны для регистрации компании, что стоит доверить профильным юристам воспользовавшись услугой международных налоговых консультаций.