Номинальные акционеры: преимущества, недостатки и права

Номинальный сервис для владельцев иностранных компаний за последние годы прошел чуть ли все возможные этапы существования, от периода своей популярности и частого использования владельцами иностранных компаний до все более редкого использования данных услуг. На практике номинальных секретарей и директоров используют сейчас чаще, чем номинальных владельцев акций.

Давайте все же рассмотрим кто такой номинальный акционер, зачем нужен номинальный держатель акций и стоит ли пользоваться его услугами.

Кто такой номинальный акционер?

Номинальный акционер или же Nominee Shareholder – физическое или юридическое лицо, которое имеет право титульного владения акциями (на основании трастовых документов) определенной компании и может владеть определенными в трастовых документах правами, например, подписания документов от имени реального бенефициара компании.

После заключения договора на предоставления услуг номинального сервиса, имя номинального акционера указывается в корпоративных реестрах компании или в государственных реестрах, на имя данного лица выпускаются сертификаты акций от компании.  Таким образом, он выполняет свою номинальную роль или функцию.

На основании каких документов действует номинал?

Право владения акциями компании предоставляется номинальному акционеру на основании подписания трастовых документов.

Трастовые документы – документы, которые подтверждают передачу акций компании в управление от реального владельца компании (бенефициара) к номиналу.

Трастовыми документами есть:

1. Deed of trust – трастовый договор, который заключается между реальным владельцем компании и номинальным акционером, согласно которого в управление и номинальное владение акционера передаются акции в указанном в договоре количестве и устанавливается круг полномочий номинала по распоряжению акциями. Также дополнительно указываются права, по усмотрению владельца компании. Договор подписывается обеими сторонами и есть обязательным к исполнению. Как правило услуги номинального владельца компании по договору есть оплатными.
2. Declaration of trust – трастовая декларация, которая подписывается на основании трастового договора номинальным акционером, в которой он заявляет, что принимает во владение и управление акции компании в количестве, ограниченном договором и декларацией. В декларации также могут оговариваться права, на основе трастового договора, например, что номинал только владеет акциями, но не может их самостоятельно никаким образом отчуждать.
3. Instrument of transfer – инструмент передачи акций, документ в котором указывается, что на основании трастового договора, подписанного сторонами, номинальный акционер (Transferor) принимает акции компании в свое титульное владение и управление от владельца компании (Transferee), в указанном количестве.

Что нужно знать о номинальных акционерах перед использованием их услуг?

Следует обратить внимание, что услуги номинального сервиса, в т.ч. и номинальных акционеров, могут использоваться не только в оффшорах или низконалоговых юрисдикциях, как многие считали ранее.

Кроме всем известных оффшорных юрисдикций, которые становятся не такими уж и оффшорными, вследствие имплементации в их законодательство европейских правил о реальном присутствии и делают обязательными подачу финансовых отчетов (Белиз, БВО, Панама (если компания вела деятельность), номинальные акционеры также до сих пор используются на Кипре. Кипр – развитое европейское государство, которое не является оффшором. Кроме регистрации новой компании на Кипре, также можно купить готовую полочную компанию (shalf company) с номинальным сервисом. Также пока что можно открыть иностранный счет для кипрской компании с номинальным сервисом в кипрских банках. Но следует учесть, что для кипрской компании с номинальным сервисом можно открыть счет лишь в кипрском банке, так как при попытке открытия счета в банках с других юрисдикций, скорее всего компания получит отказ из-за использования номинального сервиса. 

Также услугами номинального акционера при желании можно пользоваться и в других юрисдикциях, в которой нет запретов для использования услуг номинального сервиса для своих компаний.

Какие права имеют номинальные акционеры?

Номинальный акционер не имеет прав, которыми владеет классический акционер. В первую очередь, это касается права получения выгоды от акций, которыми он номинально владеет.

Обычно в номинальном соглашении указывается, что прибыль компании получает бенефициар. Номинал в свою очередь лишь фактически «удерживает» документально для бенефициара акции, в его пользу, не имея права собственности на них, не может распоряжаться ими, отчуждать акции.

Право распорядиться акциями может быть предоставлено номинальному акционеру лишь по решению бенефициара.

В любом случае четко установленных прав у номинальных акционеров нет, кроме держания акций в пользу бенефициара, и прав, установленных трастовым договором.

Стоит ли пользоваться услугами номинальных акционеров?

Если ранее еще можно было говорить о том, что использование номинального акционера поможет собственникам компании сохранить конфиденциальность их данных, то сейчас из-за изменений законодательства, реестры становятся открытыми и информация о конечных владельцах все равно раскрывается. А это значит, что использование услуг номинального акционера не сможет удовлетворить запросы владельца компании по сохранению конфиденциальности его данных.

Недостатки, которые могут возникнуть при использовании услуг номинального акционера:

1. Возможные сложности в открытии банковского счёта в Европе, а скорее всего и отказ в открытии, так как много из банков, не работают с компаниями с номинальным сервисом.
2. Возможность утратить управление над компанией или столкнуться с не профессиональностью номиналов (если при поиске номинального сервиса не пользоваться услугами специалистов, которые помогут найти проверенных номиналов)
3. Отсутствие максимального контроля при проведении сделок, если номинальным акционерам предоставлены такие полномочия.

Принятие решения использования услуг номинального акционера всегда остается за владельцем компании и целями бизнеса. Если бенефициар принял решение о необходимости использования номинального акционера, то нужно учесть и минимизировать все риски.

Чтобы снизить риски, указанные выше, рекомендуем грамотно составить и подписать трастовые документы в полном комплекте, а также обратиться к юристам, которые в этом помогут и предоставят международные налоговые консультации.