Почему на оффшорную компанию не открыть счет в банках ЕС?

До недавнего времени оффшорные компании были отличным финансовым решением для многих предпринимателей. Это обусловливалось рядом причин, среди которых отсутствие или пониженное налогообложение, полная конфиденциальность бенефициаров, отсутствие бухгалтерского и финансового учета. Однако с наступлением активной фазы деофшоризации все преимущества оффшорных компаний начали нивелироваться, а проблем с ведением бизнеса из-за них становилось все больше. Под влиянием регулирующих органов многие страны внесли изменения в законодательство, целью которых стало предотвращение размывания налоговой базы. Международное сообщество принимает все меры, чтобы каждая оффшорная зона привела свое законодательство в соответствие международным стандартам. Регулирующее влияние коснулось не только налоговых аспектов ведения бизнеса в оффшорах, но и банковской сферы. Если раньше открыть счет оффшорной компании в европейском банке не было проблемой, то на сегодняшний день это фактически невозможно по ряду причин.

Причины отказа европейских банков в открытии счетов оффшорным компаниям

1. Испорченная репутация оффшоров на международной арене

С началом глобальной деофшоризации Европейская комиссия, а также специально созданная межправительственная организация FATF начали создавать черные и серые списки так называемых «некооперативных» юрисдикций. Под этим термином подразумеваются страны, законодательство которых может создавать условия для отмывания нелегальных средств. Среди таких условий можно выделить следующие:

• Пробелы в регулировании финансового сектора (например, при осуществлении транзакций на счета в такие страны отсутствует надлежащая авторизация, то есть не запрашиваются документы об источнике происхождения средств).
• Несовершенное законодательство страны (например, закрытые реестры бенефициаров, через которые невозможно установить владельца компании).
• Помехи в международном сотрудничестве (законодательный отказ в передаче финансовой и другой информации международным организациям и т.п.).

Поскольку европейские банки регулируются соответствующим банковским/финансовым законодательством, работают согласно полученной лицензии и являются объектами финансового мониторинга, они обязаны соблюдать все предписания в работе со своими клиентами. В частности, не обслуживать компании по оффшорным юрисдикциям, находящимся в черных/серых списках ЕС, FATF. Такая ситуация обусловлена ​​тем, что в результате своей плохой репутации оффшорные компании подпадают под high risk категорию. Как следствие, банки, работающие с такими компаниями, могут понести репутационный ущерб и даже потерять лицензию.

Заметим, что это касается не только оффшоров, но и компаний из ЕС, работающих с оффшорами. Это обусловлено тем, что процедура комплаенса предусматривает уведомление банка о будущих партнерах, от которых будут поступать средства на счет, и если эти партнеры из черных/серых списков, вероятность открытия счета значительно снижается.

2. KYC процедура

Прежде чем открыть корпоративный счет, каждая компания обязана пройти компалаенс процедуру, предусматривающую предоставление в банк пакета документов. Среди них требуются регистрационные документы на компанию, идентификационные документы бенефициара и его резюме. И если раньше данная процедура была несложной, то теперь это один из самых проблемных этапов.

Прежде всего, банки требуют подтверждения сабстенса (реального присутствия) в стране регистрации компании, то есть наличия офиса, местных работников. В то же время оффшорные компании, как правило, не ведут деятельность на территории страны, и соответственно предоставить подтверждающие документы, такие как договор аренды, квитанции за оплату офиса, не могут. Однако даже если компания решит снимать офис для прохождения KYC процедуры в банке, она может получить статус резидента оффшорной зоны и будет обязана платить все местные налоги. Как следствие, все преимущества так называемых классических оффшоров теряют смысл.

Во-вторых, в приоритете европейских банков компании, которые платят налоги в стране регистрации, ведут бухгалтерский учет и ежегодно представляют финансовую отчетность. Кроме того, при открытии счета, банк может запросить финансовый или аудиторский отчет по компании за предыдущие годы. Такое требование полностью ставит оффшорные компании в безвыходную ситуацию, поскольку они не платят налоги, а отчетность таких компаний пока минимальна и предусматривает только хранение бухгалтерских документов у регистрационного агента.

Также из-за борьбы с отмыванием нелегальных средств европейские банки требуют предоставить документы, подтверждающие источник происхождения средств бенефициара компании, например, налоговую декларацию, документы, подтверждающие продажу недвижимого/движимого имущества и другие. Банк не будет обслуживать клиентов, средства которых не подтверждают легальность их приобретения.

В общем, в настоящее время банки ориентированы на местных клиентов, которые могут подтвердить связь с Европой, реально ведут бизнес в стране регистрации, а еще лучше – в стране, где открывается банковский счет. Иностранные, нерезидентные компании оцениваются как рискованные в глазах банков, а оффшорные – категорически неприемлемы.

Альтернативный вариант для оффшорных компаний

Исходя из приведенной информации, открыть счет в европейском банке практически невозможно. Решением данной проблемы могут быть платежные системы с финансовыми/банковскими лицензиями, предоставляющими практически такой же спектр услуг как традиционные банки. Заметим, что и они обязаны соблюдать процедуру KYC и проверять каждого клиента, согласно международным стандартам. Более того, многие платежные системы также не работают с оффшорами и странами из черных списков. Тем не менее, рынок платежных систем на сегодняшний день настолько обширен, что каждая компания может найти свой идеальный вариант, предварительно обратившись к профильным специалистам.

Таким образом, регистрация компаний в оффшорной зоне требует детального рассмотрения всех нюансов. Эпоха классических оффшоров подходит к концу, вместо этого возникает множество преград в ведении бизнеса через них. Трудность открытия счета в европейских банках лишает офшорную компанию возможности полноценно работать с ЕС партнерами и пользоваться надежными финансовыми услугами. На сегодняшний день остается вариант корпоративного счета в платежной системе, хотя перспектива его существования также не стабильна.